家族财富管理中的跨国资产配置方式与税收风险开题报告

1. 研究目的与意义

家族企业是构成市场经济的重要元素之一，尤其在多元化市场环境下，家族企业为社会经济的发展注入了新活力，同时也为社会提供了更多的就业岗位。

随着家族企业的不断发展，家族财富管理的重要性受到了巨大关注。

家族企业的财富涵盖了股权、房产等各种形式，不可避免的涉及税收问题，而且不同的财富形式涉及的税收问题存在很大差异，如何在遵循税收法律法规的前提下，寻求税务成本最低的传承方式，是关乎家族企业传承的关键问题。

2. 研究内容和预期目标

1. 研究内容：通过研究当下家族财富管理模式下所包括的跨境资产配置方式和所涉及的纳税风险等方面的研究，介绍现在家族企业财富管理和传承的相关方式，分析并发现其中的问题，提出相关建议和解决思路。

本研究旨在对家族财富管理模式下的跨境资产配置进行调查以及财富管理中所涉及的税收风险进行研究并作出分析，研究的主要内容是（1） 跨境资产配置方式主要内容及特点（2） 相关税收风险概述2. 拟解决的关键问题： （1）依据现有的关于财富管理的相关方法，例如家族信托，家族银行，家族保险等，全面考察现在的家族财富管理的资产配置，提出所存在的相应问题和未来前景的应用。

（2）综合考虑不同财富形式下的税收政策，在遵守税收法律法规的前提下，寻找最合适的财富管理办法。

3. 国内外研究现状

国外学者black litterman （1992）率先提出了 b-l 模型，并通过量化交易来实现最优资产配置策略逐步发展起来；stevene.bolten(2000)提出通过先划分经济周期，再进行资产配置策略的研究，设计出以下不同的投资策略：在经济复苏阶段，大量配置股票类资产，经济衰落阶段，则需要多配置货币资产。

国内对家族财富管理中资产配置的研究起步比较晚，通过研究中国家庭的金融资产结构，发现证券类资产比现金和储蓄存款都有小幅上升，认为保险发展未来可期。

通过研究完整经济周期下不同资产的风险收益变化，指出大类资产的配置应考虑大环境对资产的明显影响。

4. 计划与进度安排

时间安排/研究计划2022.12.20-2022.1.5进一步阅读参考文献，完善本文理论框架部分。

2022.1.6-2022.1.20搜集相关家族财富管理方式数据，进行初步数据分析。

2022.1.21-2022.2.28结合国内外参考文献，对相关数据进行适当分析调整。

5. 参考文献

[1]Black F,Litterrnan R. Global Portfolio optimization [J],Finan-cial analysts journal,1992:28-43.[2]郭升玺.全球化背景下的中国家族财富管理[J].城市开发,2018(19):60.[3]郑婧.家族财富管理发展探析[J].甘肃金融,2020(07):15-17[4]李建军、田光宁，2001，6（11）：《 我国居民金融资产结构及其变化趋势分析》，《 金融论坛》, 2-8[5]王菁.家族财富管理国内外模式比较[J].清华金融评论,2019(01):91-93.DOI:10.19409/j.cnki.thf-review.2019.01.029.[6]蒋举华. 家族信托的模式和资产配置分析[D].上海财经大学,2020.DOI:10.27296/d.cnki.gshcu.2020.001252.