企业财务风险预警与控制研究开题报告

1. 研究目的与意义

随着市场经济的不断发展，现代企业面对的市场竞争日趋激烈，财务风险也应运而生。财务风险在一定程度上反应了企业的经营状况，是企业必须控制的风险之一。尤其是我国市场经济处于不健全的发育状态下更是无法避免。近年来，由于无法应对国际政治经济新格局的变化，企业遭受内外部压力冲击而陷入财务危机宣布破产的案件不在少数。原因的多样的，既有企业自身决策失误的影响，也可能是外部经济环境恶化的结果。但主要的原因是企业所面临的财务风险的影响。

在当今市场化、国际化大背景下，企业要想在竞争中脱颖而出、保持优势，就必须防范并控制财务风险，有效的风险管理对企业了解认识风险，评估分析风险，控制规避风险具有重要意义，使企业在竞争浪潮中趋利避害，稳中求进，谋求更好更快的发展。因此，设立有效的财务风险预警机制，适时监控企业财务风险，并及时发现和控制财务风险变得尤为重要。

由此可见，企业及时获取、分析财务信息，正确认识财务风险的影响，加强财务管理，有效控制财务风险是企业制定长期发展战略中必不可少的环节，是企业健康发展不可忽略的步骤。研究企业财务风险预警与控制手段，了解企业所处环境，不断改革企业治理模式，完善企业风险控制系统是现代企业生存发展之路。

2. 研究内容和预期目标

企业财务风险从筹资视角讲是企业在筹集资金过程中，由于未来收益的不确定性而导致的风险。从不确定性视角讲，财务风险是指企业在进行财务活动的过程中获得预期财务成果的不确定性。

财务风险对任何一个企业来说都是客观存在的，建立和完善风险预警系统，防范和控制财务风险是企业健康发展所必须考虑的问题。面对经济全球化的大环境，通过风险预警来降低和规避企业财务风险已经迫在眉睫。

企业可以通过收集、传递和分析财务信息，基于相关资料，以统计、监控和分析为手段识别且度量财务风险，设定预警指标。根据指标变化实施控制措施。

3. 国内外研究现状

ross等学者（1999）指出对财务困境的界定可以通过四个方面：一是企业失败，即企业清算后仍然没有能力支付债权人的债务。二是法定破产，及企业或债权人向法院提出破产申请。三是技术破产，即企业无法根据时间履行债务合约。四是会计破产，即企业的账面净资产是负数。从防范和控制财务困境的角度看，财务困境是指技术破产，即企业经营性现金流量严重不足导致不能抵偿到期债务的情况。

文涛（2008）研究认为企业应当健全与财务风险控制相关的制度并对制度的内容进行创新，科学合理地监督、控制公司财务风险。具体制度主要包括系统完善的财务风险预警制度、定期内部审计办法等等。企业财务风险会给企业整体运营能力造成影响，建立健全财务风险控制制度是公司治理的必要环节。

白矾、黄景亮（2011）研究狭义的财务风险时运用了评估企业财务杠杆系数的方法来度量企业财务风险的程度。财务杠杆系数是衡量财务风险大小的指标，二者变动成正向关系。

4. 计划与进度安排

一、撰写方案：

第一章：导言

1.1、研究背景。

5. 参考文献

[1]rudiger u.seydel.tools for computational finance(3rd edition)[m].springer,2004.

[2]paul glasserman.monte carlo methods in financial engineering[m].springer,2003

[3]p.wilmoott,s.howison,j.dewynne.the mathematics of financial derivatives[m].camberidge university press,cambridge,1995