数智化时代中央企业司库管理体系建设研究——以国家电网为例开题报告

1. 研究目的与意义

2022年1月国资委发布 《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》，《意见》 指出，要把司库管理体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口，明确说明中央企业加快建设司库体系的必要性和紧迫性。2022年3月国资委发布《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，明确“强化资金管理，实现安全高效”是加快建设世界一流财务管理体系五项职能之一，再次强调司库体系建设的重要性，并指出要加强司库管理体系顶层设计，加快推进司库管理体系落地实施。

随着数字信息技术的快速演进，金融支付手段更新迭代，以及企业转型升级的创新发展加快，数智化时代下的司库管理体系的研究对于企业充分认识加快推进司库体系建设的必要性和紧迫性，主动把握新一轮信息技术革新和数字经济快速发展的战略机遇，创建世界一流财务管理体系具有重要理论意义。

2. 课题关键问题和重难点

本课题研究的关键问题：

1、全球集团企业司库建设模式概況

2、我国企业司库建设的现状和在资金管理方面面临的挑战

3. 国内外研究现状（文献综述）

2022年一季度，国务院国资委连续发布两份文件，提出全面推进司库管理体系建设、加快建设世界一流财务管理体系，要求中央企业进一步加强资金管理，有效提高资金运营效率，严格防范资金风险，全面提升财务管理精益化、集约化、智能化水平（编者，2022）。

当前我国企业集团主要存在以下七种资金管理模式，包括统收统支、备用金拨付、区域/国别资金调剂中心、资金结算中心、内部银行、财务公司和司库管理模式。随着新一代信息技术的运用，资金管理模式也开始向信息集成的方向发展，根据企业集团的实际情况不同，司库体系、财务公司等资金管理模式将得到更加普遍的应用。司库管理模式是将企业的资金管理以及资金风险管理相融合，将银行账户管理、现金流管理、票据管理、应收管理、资金流动性管理、投融资管理、利润汇率管理、银行关系管理以及衍生品交易等一体化，为企业集团提供功能更为综合强大的数智化资金管理平台（张颖等，2022）。

但是目前我国大多数企业司库管理仍然处于发展整合阶段，存在较为突出的问题，无法满足发展需求，包括：司库管理体系内容狭窄、管理分散、未建设独立运作司库体系；组织架构不合理，流程优化方面没有全局观；信息系统建设落后、导致司库管理中存在信息孤岛、有令不行、信息反应滞后、多层监控等问题；业务活动与财务活动各执一方，未形成协作共赢的关系；对企业金融资源配置与决策支持明显不足、作用弱化等（杨文瀚，2022）。由此加强司库管理建设对企业发展尤为重要。加强司库管理体系建设是国有企业国际化发展战略的重要支撑。建设具有国际一流能力的企业必须具有相应的财务管理能力作为支撑、资金管理作为财务管理的核心内容。当前经济发展对国有企业科技创新支撑的能力和水平提出了更高要求，数智化转型已迫在眉睫。5g、云计算、大数据、人工智能等技术的发展，逐步推动数字化建设向数智化转型，给国有企业带来了更多降本增效的解决方案和全面管控风险的硬性约束手段。国有企业高度重视资金风险管控，不断推动以司库管理系统为管理核心的数据信息平台，将资金风险量化管理，实现资金业务动态监管（焦宝松，2022）。

4. 研究方案

通过搜集司库管理体系相关文献，试图分析司库管理体系未来发展趋势以及成效，提出相关建议。

研究方法：本文采用理论分析与案例分析相结合的方法进行研究。首先从司库管理体系的概况出发，介绍其含义以及特点，接着分析了司库管理体系对企业资金管理的作用，并结合国家电网加以证明，最后对我国企业集团司库管理体系建设提出相关建议。

本文主要框架：

5. 工作计划

1）查阅与司库管理体系、资金管理、国家电网等相关的资料；进行文献的阅读及整理，写出文献综述；

2）根据文献理论回顾，进行理论分析，初步建立分析框架；

3）进行实地调查及访谈；案例分析，比较分析；进行研究课题最终成果的撰写工作；